15. Налог на прибыль
08
Ставка налога на прибыль Материнской компании составляет 20% (в 2010 году — 20%).
| млн руб. | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Начисление текущего налога | (5 670) | (3 506) |
| Возникновение и восстановление временных разниц, включая изменение неотраженных налоговых активов | (150) | (143) |
| (5 820) | (3 649) |
Ниже приводится сверка суммы, рассчитанной по действующей налоговой ставке, и суммы фактических расходов по налогу на прибыль.
| 2011 | 2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| млн руб. | % | млн руб. | % | |
| Прибыль до налогообложения | 28 296 | 15 630 | ||
| Налог на прибыль, рассчитанный по действующей ставке | (5 659) | (20) | (3 126) | (20) |
| Корректировка налога за прошлые периоды | 35 | — | 7 | — |
| Непризнанное налоговое обязательство по доходу от ассоциированных предприятий | 464 | 2 | — | — |
| Непризнанная курсовая разница, относящаяся к внутригрупповому трансферу инвестиции в дочернее предприятие | 118 | — | — | — |
| Увеличение отложенного налога на прибыль, относящегося к инвестиции в дочернее предприятие, в результате внутригруппового трансфера | 329 | 1 | — | — |
| Зачет отложенного налога на прибыль, относящегося к инвестиции в дочернее предприятия, в результате внутригруппового трансфера | — | — | (329) | (2) |
| Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу | (823) | (3) | (574) | (3) |
| Изменение неотраженных отложенных налоговых активов | (284) | (1) | 373 | 2 |
| (5 820) | (21) | (3 649) | (23) | |
Изменения справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, представляют собой постоянные разницы в соответствии налоговым законодательством, в результате чего в составе совокупного дохода не была признана существенная сумма налога на прибыль.
Пояснения к консолидированной финансовой отчетности
вверх