17. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Вернуться к спискуPhosInt Limited
В сентябре и октябре 2010 года две дочерних компании Группы, PhosInt Limited и PhosAsset GmbH, увеличили собственные уставные капиталы в пользу связанной стороны, в результате чего процент владения Группы данными организациями уменьшился до 49 %. В результате, данные компании и Nordwest AG, дочерняя компания PhosAsset GmbH (далее — «группа PhosInt») были деконсолидированы из состава Группы. В то же время, у Группы сохранилось право на дивиденды, выплачиваемые группой PhosInt в размере всей её нераспределенной прибыли и резервов по состоянию на дату потери контроля, рассчитанные исполнительным руководством в соответствии с отчетностями компаний группы PhosInt, подготовленными в соответствии с МСФО. В 2011 году группой PhosInt были начислены дивиденды в сумме 1 840 млн руб. и выплачены из остатка нераспределенной прибыли на 31 декабря 2010 года.
По состоянию на 31 декабря 2010, 2011 и 2012 года компании группы PhosInt владели в основном некоторым количеством финансовых активов, включая долевые и долговые ценные бумаги российских эмитентов, признаваемые по справедливой стоимости, выданные займы и денежные средства. Таким образом, справедливая стоимость чистых активов группы PhosInt приблизительно равна их учетной стоимости.
По достижению совокупных распределенных дивидендов значения нераспределенной прибыли группы PhosInt на момент потери контроля, любые последующие дивиденды будут пропорциональны доли владения Группы в компаниях группы PhosInt.
Группа не получила какой-либо компенсации и не признала какого-либо финансового результата по данной сделке.
ООО «Метахим»
В мае 2011 года Группа заключила договор на приобретение 24 % ООО «Метахим» и 21.85 % ЗАО «Пикалевская сода» в общей сумме за 313 млн руб. В июле 2011 года Группа продала свою долю в ЗАО «Пикалевская сода» за 145 млн руб. компании ООО «Метахим». В декабре 2012 года Группа внесла в уставный капитал компании OOO «Метахим» 1 200 млн руб., увеличив свою долю владения до 74.76 %, см. примечание 35.
ЗАО «Нордик Рус Холдинг»
В октябре 2012 года Группа приобрела 24 % акций в ЗАО «Нордик Рус Холдинг», сумма сделки составила 31.76 млн долларов США (987 млн руб.). ЗАО «Нордик Рус Холдинг» является миноритарным акционером ОАО «Апатит».
Движение инвестиций в ассоциированные предприятия за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, было следующим:
| 2012 млн руб. |
2011 млн руб. |
|
|---|---|---|
| Стоимость на 1 января | 7 910 | 9 365 |
| Приобретение ООО «Метахим» и ЗАО «Пикалевская сода» | — | 313 |
| Выбытие ЗАО «Пикалевская сода» | — | (145) |
| Доля прибыли ассоциированных предприятий | 166 | 2,318 |
| Доля в переоценке ценных бумаг имеющихся в наличии для продажи | 282 | (359) |
| Перенос накопленной прибыли от переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, в отчет о прибылях и убытках | — | (2 076) |
| Курсовые разницы от пересчета операций в иностранной валюте | (396) | 334 |
| Дивиденды начисленные | — | (1 840) |
| Взносы в капитал ассоциированных предприятий | 1 081 | — |
| Приобретение ЗАО «Нордик Рус Холдинг» | 987 | — |
| Консолидация ООО «Метахим» | (410) | — |
| Стоимость на 31 декабря | 9 620 | 7 910 |
Балансовая стоимость инвестиций Группы в ассоциированные предприятия по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 года составила:
| 2012 млн руб. |
2012 млн руб. |
|
|---|---|---|
| Группа PhosInt | 7 661 | 7 646 |
| ООО «Метахим» | — | 264 |
| ООО «ФосАгро-Украина» | 111 | — |
| ОАО «Хибинская тепловая компания» | 400 | — |
| ЗАО «Нордик Рус Холдинг» | — | |
| 9 620 | 7 910 |
Далее в таблице представлены финансовые показатели ассоциированных предприятий:
| 2012 | Итого активы млн руб. |
Итого обязательства млн руб. |
Чистые активы млн руб. |
Выручка млн руб. |
Чистая прибыль млн руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| Группа PhosInt | 9 435 | (1 553) | 7 882 | 2 754 | 325 |
| ООО «Метахим» | 4 370 | (1 309) | 3 061 | 7 017 | 606 |
| ООО «ФосАгро-Украина» | 352 | (359) | (7) | 2 112 | 20 |
| ОАО «Хибинская тепловая компания» | 1 649 | (750) | 899 | 4 | 2 |
| ЗАО «Нордик Рус Холдинг» | 5 888 | (49) | 5 839 | — | 49 |
| 21 694 | (4 020) | 17 674 | 11 887 | 1 002 |
| 2011 | Итого активы млн руб. |
Итого обязательства млн руб. |
Чистые активы млн руб. |
Выручка млн руб. |
Чистая прибыль млн руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| Группа PhosInt | 10 213 | (2 600) | 7 613 | 291 | 2 441 |
| ООО «Метахим» | 2 593 | (1 493) | 1 100 | 5 007 | 399 |
| ООО «ФосАгро-Украина» | 76 | (363) | (287) | 2 200 | 21 |
| 12 882 | (4 456) | 8 426 | 7 498 | 2 861 |