17. Инвестиции в ассоциированные предприятия
В сентябре и октябре 2010 года две дочерних компании Группы, PhosInt Limited и PhosAsset GmbH, увеличили собственные уставные капиталы в пользу связанной стороны, в результате чего процент владения Группы данными организациями уменьшился до 49%. В результате, данные компании и Nordwest AG, дочерняя компания PhosAsset GmbH (далее — «группа PhosInt») были деконсолидированы из состава Группы. В то же время, у Группы сохранилось право на дивиденды, выплачиваемые группой PhosInt в размере её нераспределенной прибыли по состоянию на дату потери контроля, рассчитанные исполнительным руководством в соответствии с отчетностями компаний группы PhosInt, подготовленными в соответствии с МСФО. В 2011 году группой PhosInt были начислены дивиденды в сумме 1,840 млн руб. и выплачены из остатка нераспределенной прибыли на 31 декабря 2010 года.
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2011 года компании группы PhosInt владели в основном некоторым количеством финансовых активов, включая долевые и долговые ценные бумаги российских эмитентов, признаваемые по справедливой стоимости, выданные займы и денежные средства. Таким образом, справедливая стоимость чистых активов группы PhosInt равна их учетной стоимости на момент потери контроля.
По достижению совокупных распределенных дивидендов значения нераспределенной прибыли группы PhosInt на момент потери контроля, любые последующие дивиденды будут пропорциональны доли владения Группы в компаниях группы PhosInt.
Группа не получила какой-либо компенсации и не признала какого-либо финансового результата по данной сделке.
На момент потери контроля в ассоциированном предприятии в 2010 году, Группа заключила несколько опционов «пут-колл» с PhosInt Limited, в соответствии с которыми PhosInt Limited обладает правом и обязательством на продажу, а Компания обладает правом и обязательством на покупку, 561 000 обыкновенных акций и 106 000 привилегированных акций ОАО «Череповецкий «Азот», составляющих 7,03% и 9,44% акций данных типов, соответственно, за фиксированную компенсацию в размере 570 млн руб. В соответствии с содержанием данных договоров, миноритарные доли были признаны, как если бы они принадлежали Компании.
В мае 2011 года Группа заключила договор приобретения 24% ЗАО «Метахим» и 21,85% ЗАО «Пикалевская сода» в общей сумме за 313 млн руб. В июле 2011 года Группа продала свою долю в ЗАО «Пикалевская сода» за 145 млн руб. компании ЗАО «Метахим».
Движение инвестиций в ассоциированные предприятия за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, было следующим:
| млн руб. | 2011 |
|---|---|
| Стоимость на 31 декабря 2010 года | 9 365 |
| Приобретение акций ЗАО «Метахим» и ЗАО «Пикалевская сода» | 313 |
| Продажа ЗАО «Пикалевская сода» | (145) |
| Доля в прибыли ассоциированных предприятий | 2 318 |
| Доля в переоценке ценных бумаг имеющихся в наличии для продажи | (359) |
| Перенос накопленной прибыли от переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, в отчет о прибылях и убытках | (2 076) |
| Курсовые разницы | 334 |
| Дивиденды начисленные | (1,840) |
| Стоимость на 31 декабря 2011 года | 7 910 |
Балансовая стоимость инвестиций Группы в ассоциированные предприятия по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года составила:
| млн руб. | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Группа PhosInt | 7 646 | 9 365 |
| ООО «ФосАгро-Украина» | — | — |
| ЗАО «Метахим» | 264 | — |
| 7 910 | 9 365 |
Далее в таблице представлены финансовые показатели ассоциированных предприятий по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года:
| 2011 (млн руб.) | ЗАО «Метахим» | Группа PhosInt | ООО «ФосАгро-Украина» |
|---|---|---|---|
| Итого активы | 2 593 | 10 213 | 76 |
| Итого обязательства | (1 493) | (2 600) | (363) |
| 1 100 | 7 613 | (287) |
| 2010 (млн руб.) | Группа PhosInt | ООО «ФосАгро-Украина» |
|---|---|---|
| Итого активы | 9 575 | 148 |
| Итого обязательства | (210) | (436) |
| 9 365 | (288) |
Результаты деятельности ассоциированных предприятий за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, представлены ниже в таблице:
| 2011 (млн руб.) | ЗАО «Метахим» | Группа PhosInt | ООО «ФосАгро-Украина» |
|---|---|---|---|
| Выручка | 5 007 | 291 | 2 200 |
| Прибыль за период | 399 | 2 441 | 21 |
На основании соглашения о разделении прибыли, подписанного на дату утраты контроля, прибыль за отчетный год была частично распределена на Группу ФосАгро.
С момента становления ассоциированными предприятиями Группы и до 31 декабря 2010 года группа PhosInt и ООО «ФосАгро-Украина» не признали существенных сумм выручки и прибыли.
Пояснения к консолидированной финансовой отчетности