Внутренний контроль и аудит

Система внутреннего контроля и аудита является частью системы корпоративного управления «ФосАгро». Она включена в текущую деятельность Компании и направлена на улучшение процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления в целях реализации следующих задач:

Эффективная операционная деятельность

Реализация стратегии и бизнес-плана
Обеспечение сохранности активов Компании, экономное и эффективное использование ресурсов
Своевременное выявление и анализ рисков
Планирование и управление рисками, в том числе содействие принятию своевременных и уместных решений по снижению рисков, с которорыми сталкивается Компания
Создание и поддержание хорошей репутации «ФосАгро» в деловых кругах, у потребителей и инвесторов

Эффективная отчетность

Надежность, точность и полнота информации по финансовой и операционной деятельности для ведения бухгалтерского учета, составления финансовой отчетности и предоставления управленческой информации
Актуальные сведения для управленческой отчетности и выработки решений
Своевременное составление внешней отчетности по результатам деятельности

Соблюдение нормативных требований

Соблюдение требований действующего законодательства, внутренних политик, стандартов и процедур

Корпоративная ИТ платформа на основе программного продукта Oracle E-Business Suite является одним из ключевых компонентов системы внутреннего контроля Компании. С помощью этой системы «ФосАгро» может оперативно формировать управленческую отчетность и при необходимости в короткие сроки готовить информацию для внутренних и независимых аудиторов.

Планирование и бюджетирование
Товарные запасы	Кредиторская задолженность	Дебиторская задолженность	ДДС
Техобслуживание	Производство	Основные средства	Проекты
Управление затратами		Главная книга

Система отчетности

Бизнес-аналитика

Система управления производством	HRMS

Внедрение этой системы началось в 2007 г. С тех пор она неуклонно развивается, становясь частью нашей операционной деятельности. Одним из ключевых достижений 2012 г. стало осуществление проекта бизнес-анализа данных для топменеджеров, в результате чего у пользователей появилась возможность видеть ежедневно обновляемые ключевые производственные и финансовые данные тех предприятий, на которых эта система была внедрена.

Прогресс в установке ПО Oracle e-Business Suite

К концу 2012 г. на всех ключевых производственных предприятиях Компании была внедрена
корпоративная
ИТ-платформа на основе
Oracle E-Business Suite

План развития:

Включить больше компаний в ERP-инстанцию
Совершенствовать решения для мобильных устройств
Автоматизировать расчеты KPI
Провести обновление ПО до версии R12

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

3-я очередь тиражирования
«Метахим»

Проект по бизнес-
аналитике

2-я очередь тиражирования
«ФосАгро-Череповец»
«БМУ»

Проект по бизнес-
аналитике

1-я очередь тиражирования
ОАО «Аммофос»
ОАО «Череповецкий «Азот»

Проект внедрения
ОАО «Апатит»

Основные обязанности по внутреннему контролю осуществляются:

Орган внутреннего контроля	Ревизионная комиссия	Комитет по аудиту при Совете директоров	Совет директоров	Генеральный директор	Дирекция по внутреннему аудиту и контролю	Независимый аудитор
Назначен	Общее собрание акционеров	Совет директоров	Общее собрание акционеров	Совет директоров	Совет директоров	Общее собрание акционеров
Подотчетен	Общее собрание акционеров	Совет директоров	Акционеры	Совет директоров	Вопросы функционирования: Комитет по аудиту Административные: Генеральный директор	Комитет по аудиту
Функции	Готовит отчет о результатах операционной деятельности Компании за предыдущий год для Годового Общего собрания акционеров и дает заключение о достоверности финансовой отчетности Компании. Проводит процедуры внутреннего аудита Обеспечивает соблюдение Россиских стандартов бухгалтерского учета Осуществляет мониторинг соблюдения действующего законодательства, Устава Компании и внутренних положений	Повышает эффективность и качество работы Совета директоров в области внутреннего контроля Рассматривает вопросы и дает рекомендации Совету директоров по следующим направлениям: независимый аудит; внутренний аудит; точность и эффективность процедур внутреннего контроля; управленческая и финансовая отчетность; процедуры и системы управления рисками; степень отражения рисков в отчетности Компании. Осуществление надзора за Управлением внутреннего аудита.	Определяет процессы работы системы внутреннего контроля и утверждает различные связанные с ним мероприятия и политики Ежегодно отчитывается перед Годовым Общим собранием акционеров о надежности и эффективности системы внутреннего контроля «ФосАгро»	Отвечает за работу системы внутреннего контроля «ФосАгро» Осуществляет процедуры внутреннего контроля и обеспечивает их реализацию. Оперативно информирует Совет директоров о возникновении существенных рисков для Компании или о крупных недостатках системы внутреннего контроля Компании. Информирует Совет директоров о предпринятых или планируемых мерах по разрешению проблем и о результатах этих действий.	Независимая и объективная оценка систем внутреннего контроля и управления рисками Компании. Надзор за соблюдением требований российского законодательства и Устава Компании при выполнении финансовых и хозяйственных операций «ФосАгро». Обеспечение полноты и надежности бухгалтерской и финансовой отчетности Компании. Оценка результативности и эффективности бизнес процессов, в том числе использования ресурсов. Участие в создании и разработке единых элементов системы контроля в «ФосАгро» Разработка рекомендаций по стратегическим изменениям внутри Компании, связанным с совершенствованием системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления. Разработка и содействие осуществлению корпоративных политик системы внутреннего контроля.	Проверка соблюдения точности и полноты ежегодной финансовой отчетности Компании по МСФО. Проверка финансовых и коммерческих операций Компании и систем внутреннего контроля. Подготовка отчета, предоставляемого в Комитет по аудиту не реже одного раза в год В случае разногласий между менеджментом Компании и независимым аудитором, Комитет по аудиту контролирует процесс урегулирования разногласий. В настоящее время независимым аудитором «ФосАгро» является ЗАО КПМГ.

вверх