18. Отложенные налоговые активы и обязательства
Вернуться к списку(a) Признанные отложенные налоговые активы и обязательства
Признанные налоговые активы и обязательства относятся к следующим статьям:
| млн руб. | Активы 2012 |
Обязательства 2012 |
Нетто 2012 |
Активы 2011 |
Обязательства 2011 |
Нетто 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Основные средства | 9 | (3 990) | (3 981) | 5 | (3 270) | (3 265) |
| Прочие внеоборотные активы | 67 | (41) | 26 | 47 | (219) | (172) |
| Оборотные активы | 271 | (315) | (44) | 220 | (255) | (35) |
| Обязательства | 1 055 | (1) | 1 054 | 620 | (56) | 564 |
| Накопленные налоговые убытки | 781 | — | 781 | 570 | — | 570 |
| Резерв под накопленные налоговые убытки | (781) | — | (781) | (438) | — | (438) |
| Непризнанные отложенные налоговые активы | (28) | — | (28) | (74) | — | (74) |
| Налоговые активы/(обязательства) | 1 374 | (4 347) | (2 973) | 950 | (3 800) | (2 850) |
| Зачет по налогу | (1 374) | 1 374 | — | (950) | 950 | — |
| Налоговые активы/ (обязательства), нетто | — | (2 973) | (2 973) | — | (2 850) | (2 850) |
Предельный срок использования накопленных налоговых убытков составляет восемь лет с отчетной даты.
По состоянию на отчетную дату совокупная величина временных разниц, связанных с инвестициями в дочерние предприятия, составила 32 347 млн руб. (на 31 декабря 2011 года: 18 970 млн руб.). Отложенное налоговое обязательство, относящееся к указанным временным разницам, не было отражено в настоящей консолидированной финансовой отчетности, поскольку Материнская компания имеет возможность контролировать сроки восстановления данных временных разниц и существует высокая вероятность того, что эти разницы не будут восстановлены в обозримом будущем.
Непризнанные временные разницы по инвестициям в ассоциированные предприятия по состоянию на 31 декабря 2012 года составляют 5 167 млн руб. (на 31 декабря 2011 года: 5 234 млн руб.).
(b) Изменение величины временных разниц в течение года
| 2012 | Отражено в прибылях и убытках |
Отражено в прочей совокупной прибыли |
2011 | |
|---|---|---|---|---|
| Основные средства | (3 981) | (716) | — | (3 265) |
| Прочие внеоборотные активы | 26 | 198 | — | (172) |
| Оборотные активы | (44) | (9) | — | (35) |
| Обязательства | 1 054 | 340 | 150 | 564 |
| Накопленные налоговые убытки | 781 | 211 | — | 570 |
| Резерв под накопленные налоговые убытки | (781) | (343) | — | (438) |
| Непризнанные отложенные налоговые активы | (28) | 46 | — | (74) |
| Налоговые активы/(обязательства), нетто | (2 973) | (273) | 150 | (2 850) |
| 2011 | Отражено в прибылях и убытках |
2010 | |
|---|---|---|---|
| Основные средства | (3 265) | (378) | (2 887) |
| Прочие внеоборотные активы | (172) | (74) | (98) |
| Оборотные активы | (35) | (183) | 148 |
| Обязательства | 564 | 366 | 198 |
| Накопленные налоговые убытки | 570 | 403 | 167 |
| Резерв под накопленные налоговые убытки | (438) | (271) | (167) |
| Непризнанные отложенные налоговые активы | (74) | (13) | (61) |
| Налоговые активы/(обязательства), нетто | (2 850) | (150) | (2 700) |